Intercambio 1031

¿Qué es la planificación fiscal?

La planificación fiscal es el análisis de una situación financiera o plan financiero desde una perspectiva fiscal. El propósito de la planificación fiscal es garantizar la eficiencia fiscal. A través de la planificación fiscal, todos los elementos del plan financiero trabajan en conjunto de la manera más eficiente posible. La planificación fiscal es una parte esencial de un plan financiero. La reducción de la obligación tributaria y la maximización de la capacidad de contribuir a los planes de jubilación, son en este sentido, cruciales para el éxito.

Rompiendo la planificación fiscal

La planificación fiscal abarca varias consideraciones, incluidos el momento de los ingresos, la cantidad, las compras, y la planificación de otros gastos. Además, la selección de inversiones y los tipos de planes de jubilación deben complementar la forma de presentación de impuestos y las deducciones que deban tenerse en cuenta, para obtener el mejor resultado posible.

Planificación fiscal para planes de jubilación

Ahorrar a través de un plan de jubilación es una forma popular de reducir los impuestos de manera eficiente. Contribuir con dinero a una cuenta IRA tradicional, puede minimizar el ingreso bruto hasta $ 6,500 dólares. A partir de 2018, si cumple con todos los requisitos, un declarante menor de 50 años recibe una reducción de $ 5,500 dólares, y una reducción de $ 6,500 dólares si tiene 50 años o más. Por ejemplo, si un hombre de 52 años con un ingreso anual de $ 50,000 dólares que realizó una contribución de $ 6,500 dólares a una cuenta IRA tradicional, tiene un ingreso bruto ajustado de $ 43,500 dólares, la contribución de $ 6,500 dólares aumentaría con impuestos diferidos hasta el momento de la jubilación.

Hay varios otros planes de jubilación que una persona puede escoger para ayudar a reducir la obligación tributaria. Los planes 401 (k) son populares entre las compañías más grandes que tienen una elevada cantidad de colaboradores y empleados. Los participantes en el plan pueden diferir los ingresos de su cheque de pago directamente al plan 401 (k) de la empresa. La diferencia significativa es que la cantidad límite de contribución en dólares es mucho mayor que la de una cuenta IRA.

Usando el ejemplo anterior, el contribuyente de 52 años de edad podría consignar hasta $ 24,500 dólares. A partir de 2018, si es menor de 50 años, la contribución salarial puede ser hasta por un valor de $ 18,500, dólares, o de hasta $ 24,500 dólares si tiene 50 años o más. Este depósito 401 (k) reduce el ingreso bruto ajustado de $ 50,000 a $ 25,500 dólares.

Recaudo de ganancia-pérdida de impuestos

El recaudo de ganancias y pérdidas fiscales es otra forma de planificación o gestión fiscal, relacionada con las inversiones. Es útil porque puede usar las pérdidas de una cartera para compensar las ganancias generales de capital. Según el IRS, las pérdidas de capital a corto y largo plazo deben usarse primero para compensar las ganancias de capital del mismo tipo. En otras palabras, las pérdidas a largo plazo compensan las ganancias a largo plazo, antes de compensar las ganancias a corto plazo. A partir de 2018, las ganancias de capital a corto plazo, o las ganancias de activos poseídos en un término menor de sus año, se gravan a las tasas de ingreso ordinarias.

Las ganancias de capital a largo plazo se gravan con base en la categoría impositiva en la que cae el contribuyente.

  • Impuesto del 0% para los contribuyentes en las categorías impositivas marginales más bajas de 10% y 15%.
  • Impuesto de 15% para aquellos en los tramos impositivos del 25%, 28%, 33% y 35%
  • Impuesto del 20% de aquellos en el tramo impositivo más alto del 39%.Por ejemplo, si un inversionista en una categoría impositiva del 25% tenía $ 10,000 dólares en ganancias de capital a largo plazo, habría un pasivo fiscal de $ 1,500 dólares. Si el mismo inversor vendiera sus inversiones de bajo rendimiento con $ 10,000 dólares en pérdidas de capital a largo plazo, las pérdidas compensarían las ganancias, resultando en un pasivo fiscal de 0 dólares. Si la misma inversión perdida se recuperara, entonces tendría que pasar un mínimo de 30 días, para evitar incurrir en una venta de lavado de dólares.

Se pueden usar hasta $ 3,000 dólares en pérdidas de capital para compensar los ingresos ordinarios por año fiscal. Por ejemplo, si el inversionista de 52 años tuvo $ 3,000 dólares en pérdidas netas de capital para el año, el ingreso de $ 50,000 dólares se ajustará a $ 47,000 dólares. Las pérdidas de capital remanentes se pueden trasladar sin vencimiento, para compensar futuras ganancias de capital.