Gravámenes fiscales

Es posible que haya oído hablar del gravamen del contratista (o mecánico), pero ¿qué es un gravamen por impuestos? Generalmente, es un reclamo legal contra un activo o activos para garantizar el pago de una deuda o el cumplimiento de alguna obligación. Los gravámenes fiscales dificultan la venta de los activos o las líneas de crédito seguras, por lo que ofrecen un poderoso incentivo para que el propietario de la propiedad pague la factura o realice la acción necesaria para eliminar el gravamen. Por ejemplo, si contrata a un contratista para remodelar su cocina pero se niega a pagar la factura, el contratista puede liquidar el derecho de retención de un trabajador sobre su propiedad, para obligarlo a pagar la factura. Hasta que no lo haga, no podrá vender su propiedad ni obtener una segunda hipoteca sobre ella.

Un gravamen fiscal es exactamente, como su nombre lo indica, un gravamen sobre un activo basado en la negativa o la incapacidad de un contribuyente de pagar su factura de impuestos. Y dado que estamos hablando del IRS, el gravamen fiscal tendrá prioridad sobre casi cualquier otra deuda u obligación que esté asegurada con ese activo. Además, un gravamen fiscal del IRS no está vinculado a ningún activo en particular. En su lugar, se adjunta a todos los activos del contribuyente, que pueden cerrar la vida financiera de una persona hasta que se establezcan con el IRS.

El proceso de gravamen

Hay tres pasos por los que pasa el IRS antes de imponer un gravamen fiscal:

Primero, el IRS evaluará la deuda de un contribuyente.

A continuación, el IRS envía un "Aviso y demanda de pago" que explica la deuda tributaria e informa al contribuyente que debe pagarla. Finalmente, el IRS presenta un "Aviso de gravamen por impuesto federal", que alerta al contribuyente y sus acreedores que el gobierno tiene un interés legal en los activos del contribuyente.

¿Cómo evitar un gravamen por impuestos?

La forma más fácil de evitar un gravamen, es pagar su factura de impuestos a tiempo. Sin embargo, si eso no es posible, todavía hay algunas opciones disponibles que podrían disminuir el impacto de un embargo fiscal. El IRS permitirá que los contribuyentes utilicen estas opciones si concuerda con el interés de la agencia en obtener la mayor cantidad de dinero posible del contribuyente.

Los contribuyentes pueden:

-Archivar para una descarga de propiedad.
Esto le permite a un contribuyente vender una propiedad libre del gravamen (lo más probable es que pague su factura de impuestos). Consulte sobre cómo solicitar un certificado de alta de un gravamen por impuesto federal.
-Solicitar un certificado de subordinación. El gravamen permanece en su lugar, pero el IRS toma un segundo puesto para otros acreedores. Esto puede hacer que sea más fácil para el contribuyente asegurar las líneas de crédito.
-Consultar con un experto sobre cómo solicitar un certificado de subordinación de un gravamen por impuesto federal.
-Solicitar que se retire el aviso de gravamen. Esto borra el gravamen y lo hace como si el gravamen nunca hubiera estado allí en primer lugar. Consulte el Formulario 12277, Solicitud de retiro de formulario presentado 668 (Y), Aviso de gravamen por impuesto federal.
Retiro del gravamen frente a liberación.

Un retiro de gravamen se diferencia de una liberación de gravamen en dos formas importantes:

Primero, una liberación de gravamen se produce automáticamente cuando un contribuyente paga su deuda al IRS, mientras que un contribuyente debe solicitar un retiro de gravamen. En segundo lugar, un contribuyente no necesariamente tiene que pagar su deuda para obtener un retiro de gravamen. Un asesor fiscal puede asegurar un retiro si el gravamen se archivó incorrectamente o si la situación del contribuyente lo justifica.