Fraude fiscal federal

El Impuesto Sobre La Renta (IRS) estima que solo un pequeño porcentaje de condenas por delitos fiscales, que representan menos del uno por ciento de los contribuyentes, ocurren en un año. pero, el IRS igualmente estima que el 17 por ciento de los contribuyentes no cumplen con el código tributario de alguna forma. Son los contribuyentes individuales, en vez de las corporaciones, los que perpetran el 75 por ciento del fraude fiscal. ¿Pero son todas las violaciones del fraude del código fiscal?

Seguidamente, se incluyen algunas definiciones y formas en que el IRS intenta distinguir entre el fraude de impuestos sobre la renta y la negligencia.

¿De qué se trata el fraude fiscal?

El fraude al impuesto a la renta es el intento premeditado de evadir la ley tributaria o de estafar al IRS. El fraude fiscal se produce cuando una persona o una empresa realiza una de las siguientes acciones:

Intencionalmente no presenta una declaración de impuestos.

Conscientemente evita pagar los impuestos sobre los cuales debe declarar.

Intencionalmente no informa sobre el monto de todos los ingresos recibidos.

Efectúa reclamaciones fraudulentas o falsas.

Prepara y archiva una declaración falsa.

¿Es negligencia o fraude fiscal?

El IRS entiende que el código tributario es un conjunto complejo de regulaciones y reglas que la mayoría de las personas no logran interpretar con facilidad. Cuando suceden errores por descuido, si no hay señales de fraude, el IRS generalmente asumirá que fue un error honesto en lugar de la evasión intencional del código impositivo. En este caso, el auditor fiscal por lo general lo considerará un error atribuible a la negligencia. Si bien, no fue intencional, el IRS aún puede multar al contribuyente con una multa del 20 por ciento del pago insuficiente.

El IRS habitualmente puede distinguir cuando un error es el resultado de una negligencia o la evasión voluntaria de la ley tributaria. Los auditores tributarios buscan características comunes de actividad sospechosa y fraudulenta, tales como:

Exageración de deducciones y exenciones.

Falsificación de documentos.

Encubrimiento o transferencia de ingresos.

Mantener dos conjuntos de libros de contabilidad financiera, es decir, llevar una doble contabilidad.

Incorporación de gastos personales como gastos de negocio.

Usando un número falso del Seguro Social.

Reclamar una exención para un dependiente inexistente, como un niño.

Voluntariamente minimizar los ingresos.

¿Quién comete fraude de impuestos a la renta?

Los trabajadores de servicios a los que se les cancela en su mayoría en efectivo y los contribuyentes que trabajan por cuenta propia que manejan negocios basados en efectivo han sido identificados como los contribuyentes que cometen la mayor parte del fraude fiscal porque resulta fácil no informar los ingresos en efectivo. Los propietarios de tiendas de ropa y restaurantes, concesionarios de automóviles, vendedores, médicos, abogados, contadores y peluqueros, fueron clasificados como los principales infractores que resultaron de un estudio gubernamental sobre fraude de impuestos. Los trabajadores de servicios, por ejemplo, los servidores de restaurantes, mecánicos y operarios, del mismo modo usualmente reportan ingresos en efectivo.

Investigación criminal del IRS sobre fraude fiscal.

El IRS lleva a cabo investigaciones sobre presuntas violaciones del código tributario mediante de la Investigación Criminal del IRS (IC), la rama de aplicación de la ley de la agencia. Los agentes de CI investigan delitos fiscales, lavado de dinero y violaciones de la Ley de Secreto Bancario. Los investigadores usan métodos altamente avanzados para descubrir información de la computadora protegida por cifrado, contraseñas y otras barreras.

Debido a que el sistema tributario se basa en el "cumplimiento voluntario" o en la autoevaluación de los impuestos adeudados, el IRS pretende desalentar las infracciones publicando las condenas, solicitando el tiempo en prisión para los infractores y evaluando las multas, los impuestos civiles y las sanciones.

Sanciones por fraude al impuesto a la renta

Un contribuyente que de forma intencionada pretenda evadir pagar impuestos sobre la renta está sujeto a sanciones penales y civiles. El tipo de fraude determinará la sanción aplicable. Los siguientes son algunos ejemplos de posibles castigos para tipos específicos de fraude fiscal:

Intentar evadir o anular el pago de impuestos: tras la condena, el contribuyente es culpable de un delito grave y está sujeto a otras sanciones permitidas por la ley, además de 1) encarcelamiento por no más de 5 años, 2) una multa de no más de $ 250,000 dólares para individuos o $ 500,000 dólares para corporaciones, o 3) ambas multas, más el costo del proceso (26 USC 7201).

Fraude y declaraciones falsas: tras la condena, el contribuyente es culpable de un delito grave y está sujeto a 1) prisión por no más de 3 años, 2) una multa de no más de $ 250,000 dólares para individuos o $ 500,000 dólares para corporaciones, o 3) ambas sanciones, más el costo del proceso (26 USC 7206 (1)).

Incumplimiento intencional de presentar una declaración de impuestos, proporcionar información o pagar impuestos en el momento o los tiempos que exige la ley. Esto encierra la falta de pago del impuesto estimado o un impuesto final, y la falta de devolución, registro o información de suministro. Tras la condena, el contribuyente es culpable de un delito menor y está sujeto a otras sanciones permitidas por la ley, igualmente de 1) encarcelamiento por no más de 1 año, 2) una multa de no más de $ 100,000 dólares para individuos o $ 200,000 dólares para corporaciones, o 3) ambas sanciones, más el costo del proceso (26 USC 7203).

Obtenga ayuda legal con sus problemas de impuesto a la renta. Fraude fiscal federal

Ya sea por negligencia o fraude, los impuestos no pagados pueden convertirse en un sinnúmero de problemas para los contribuyentes. Si ha presentado problemas con su impuesto sobre la renta, le conviene hablar con un abogado experimentado en impuestos para analizar su situación específica del caso y conocer sus opciones para tomar la mejor decisión al respecto.