Todo sobre la ley de reducción de impuestos y empleos en USA

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Todo sobre la ley de reducción de impuestos y empleos en USA
3 febrero, 2020  |  Derecho Laboral y de Empleo, Impuestos

La “Ley de reducción de impuestos y empleos” entró en vigencia como ley el 1 de enero de 2018. Como muchos estadounidenses, es posible que se pregunte cómo lo afectará al comenzar su nuevo año fiscal. La respuesta puede estar en el lugar donde vive y los activos que posee.

Sobre la ley de reducción de impuestos y empleos en USA

Hasta este año, tenía que elegir una de dos opciones al determinar cuánto impuesto federal pagaría.

Puede optar por tomar una deducción "estándar" y deducir una suma global de su ingreso imponible para determinar el monto imponible restante, o puede "detallar" y deducir de su ingreso imponible todos los pagos deducibles de los impuestos que realizó durante el año. Estos pueden incluir entre otros: pagos realizados a organizaciones benéficas, intereses sobre préstamos estudiantiles e impuestos estatales y locales (que se conocen colectivamente como "SALT" e incluyen impuestos a la propiedad, ingresos y ventas). Si su valor detallado era más alto que la suma global estándar, generalmente deberá presentar una declaración de impuestos con mayor detalle.

Nueva ley cambia el valor de las deducciones

Sin embargo, la nueva ley agrega dos factores adicionales que potencialmente complicarán sus cálculos de impuestos:

  • Limita la deducción de SALT a $ 10,000 dólares; ahora se le permite solo una deducción de $ 10,000 dólares para el propósito SALT cada año desde 2018 hasta 2026. Tenga en cuenta también que la nueva disposición requiere que haga otra elección: también debe optar por deducir impuestos a la propiedad, impuestos a la renta o a las ventas. No puede deducir impuestos a la propiedad y a la renta.
  • La nueva ley también aumenta significativamente la deducción estándar de $ 6,350 dólares para solteros y $ 12,700 dólares para parejas casadas por año a $ 12,000 dólares para solteros y $ 24,000 dólares para matrimonios por año.

Los contribuyentes cuyos valores detallados no aumentan tanto como la nueva suma global pueden pagar el nuevo valor estándar de suma global para reducir su obligación tributaria en lugar de la cantidad detallada inferior.

Alto SALT ofrece mayor deducibilidad

Sin embargo, para los residentes de estados que tienen altos valores de SALT, el cambio en la tasa de deducibilidad estándar junto con el límite en los valores de SALT podría tener un efecto significativo en la cantidad de impuestos federales que pagan. Los estados individuales tienen diferentes niveles de valores SALT que afectarán la forma en que los residentes de esos estados estiman sus impuestos federales:

  • Los estados con valores altos de SALT permitieron deducciones más altas. California y Nueva York, por ejemplo, tienen los valores SALT más altos, seguidos de Nueva Jersey, Illinois, Pensilvania y Texas, y los registros muestran que los elementos detallados en estos seis estados representan más de la mitad del valor total de las deducciones SALT.
  • Las deducciones SALT también son populares, con más del 95 por ciento de todos los artículos que toman la deducción (que representa el 28 por ciento de todos los contribuyentes).
  • Los valores altos de SALT también permiten a los contribuyentes beneficiarse de otras deducciones detalladas, como los intereses pagados por los préstamos estudiantiles, la cantidad de pagos anuales de pensión alimenticia, los gastos corporativos no reembolsados para los trabajadores y los intereses sobre los préstamos con garantía hipotecaria.
  • Los ciudadanos también tienen diferentes niveles de valores SALT basados en las leyes estatales y las inversiones de los residentes. En el condado de Westchester del estado de Nueva York, por ejemplo, casi tres de cada cuatro residentes pagan más de $ 10,000 dólares en impuestos a la propiedad. Y todos menos siete estados tienen un impuesto sobre la renta individual. Muchos residentes en los estados que evalúan los impuestos sobre la renta más altos ciertamente podrían sentir la pizca de reducir ese valor de deducción a solo $ 10,000 dólares (California, Oregón, Minnesota, Nueva Jersey, Iowa, Washington DC y Nueva York son los líderes). Los ciudadanos que poseen múltiples propiedades también podrían verse afectados por el límite de deducción de $ 10,000 dólares SALT. Algunos estados afectados, incluido California, ahora están buscando soluciones para esta restricción.
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