Consecuencias de evadir impuestos federales

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La evasión impositiva es una de las categorías que está bajo el marco del fraude fiscal. Este término es utilizado normalmente cuando una persona o empresa es acusada de cometer un fraude impositivo. En el caso de la evasión de impuesto es una tergiversación al reportar ingresos al Servicio Interno de Rentas (IRS), y donde se procesa legalmente según el código de Estados Unidos 26-7201.

Código de Estados Unidos 26-7201

Este código establece que cualquier individuo que desee evadir impuestos de forma deliberada o el pago de los mismos será acusado de un delito. En el caso que sea declarados culpables, tendrán que pagar una multa de hasta 100.000 dólares y pasar hasta 5 años de prisión, adicionalmente de los costos del juicio y de cualquier otra sanción que establezca la ley. En el caso que el crimen lo cometa una empresa puede llegar a pagar hasta 500.000 dólares de multa.

Para que una persona pueda cumplir con los requisitos del estatuto, el gobierno debe establecer que la evasión fue realizada de manera intencional. Existen varios métodos para que se pueda demostrar que hubo intencionalidad; sin embargo, la más común es cuando una persona o empresa destruyen intencionalmente los registros o tratan de ocultar el origen de los ingresos. Adicionalmente es necesario que se haya realizado un pago menor de impuestos para que pueda demostrarse la evasión impositiva.

Por último, para que se demuestre la evasión impositiva, es necesario una evasión concreta o un intento de la misma, normalmente se necesita evidencia de que la persona o la empresa engañó al gobierno o encubrieron la verdad.

Requisitos bancarios

Según el Acta de Secretos Bancarios, las instituciones financieras tienen la obligación de declarar todos los depósitos en efectivo que superan los $10.000 dólares. El depositante tiene que completar el Formulario 8300, que se encarga de cuestionar el origen del efectivo depositado.

Debido a que esta información es pública, las instituciones tienen la obligación de denunciar cualquier actividad sospechosa a la Unidad de Ejecución de Crímenes Financieros, quienes se encargarán de informar al IRS.

Efectivo

Una señal indicativa de fraude es realizar transacciones en efectivo. Estas señales son acciones realizadas por el contribuyente que levantan sospecha por el IRS. Estas pueden ocasionar que inicie una investigación para determinar si se ha cometido un fraude fiscal.

Es importante que la persona se abstenga de utilizar instituciones financieras con el objetivo de evitar que los depósitos en efectivo sean denunciados al gobierno. Aunque el seguimiento del efectivo suele ser más complejo, debido a que no deja registro, las transacciones de este tipo no eximen a la persona o la empresa a que corra el riesgo de sufrir una investigación por fraude fiscal.

 

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